¿Sabes en qué consiste la gestión de tesorería y la importancia que tiene en tu empresa? ¿Estás buscando maximizar el flujo de efectivo y minimizar los riesgos financieros? ¿Te preocupa no tener un control adecuado sobre los pagos, cobros, inversiones y financiación de tu empresa? ¡Estás en el sitio correcto! La gestión de tesorería es un pilar fundamental para el éxito financiero de cualquier organización ya que de ella depende su estabilidad económica.
Si buscas maximizar el flujo de efectivo, minimizar los riesgos financieros y tener un control adecuado sobre los pagos, cobros, inversiones y financiación de tu organización, la gestión de tesorería se convertirá en tu aliada estratégica. Para ello, es fundamental comprender los conceptos y principios clave de la gestión de tesorería y, ante cualquier dificultad, siempre puedes recurrir a tu asesor de confianza.
Índice de contenidos
Qué es la gestión de tesorería
La tesorería de un negocio hace referencia al dinero líquido del que dispone una sociedad, empresario o autónomo, ya sea en caja o depositado en alguna entidad bancaria. Este capital líquido es fundamental para el funcionamiento y la solvencia financiera del negocio ya que le permite cumplir con sus obligaciones y garantizar su estabilidad económica.
La gestión de tesorería supone administrar adecuadamente la liquidez de la empresa, ya sea individual o corporativa, con el objetivo de garantizar que siempre haya suficientes fondos para cumplir con los pagos tanto a proveedores y acreedores como el pago de impuestos y otras deudas del negocio. Para lograr esto, es necesario llevar un control exhaustivo de los flujos de efectivo, conocer las entradas y salidas de dinero de la empresa, a dónde se destinan, cuándo ocurren y qué ingresos o beneficios generan dichas transacciones.
La gestión de tesorería no sólo implica la administración eficiente del flujo de efectivo de una empresa, sino también el cumplimiento de sus obligaciones fiscales. Los impuestos que pagan las empresas desempeñan un papel crucial en la gestión de tesorería, ya que representan salidas de efectivo que deben ser planificadas y previstas adecuadamente. A la hora de realizar la gestión de tesorería es esencial tener en cuenta los diferentes compromisos del negocio que pueden ir desde el pago del impuesto sobre sociedades o los pagos trimestrales del IVA hasta las retenciones de alquiler, nóminas o contribuciones a la seguridad social entre otros.
Cómo realizar la gestión de tesorería de manera óptima
Para poder realizar la gestión de tesorería de manera óptima es crucial mantener registros precisos y actualizados de todas las transacciones financieras. Una gestión de tesorería eficiente requiere organización, conocimiento, precisión y el uso de recursos tecnológicos. Presta especial atención en los siguientes puntos:
#1 Controlar los cobros:
Para garantizar un flujo constante de efectivo, es necesario monitorear los créditos comerciales pendientes, que es, básicamente hacer un seguimiento de los clientes pendientes de cobro. Ante esto, siempre será conveniente contar con un abogado especializado que te ayude a tomar las acciones oportunas para reclamar y exigir el cobro de las deudas a los clientes morosos por medio de un burofax, reclamación de impagados, juicios civiles, juicios monitorios, etc.
#2 Control de los pagos:
Es básico atender puntualmente los pagos comprometidos con los proveedores, ya que éstos suelen ser una fuente de financiación importante para la empresa. Cumplir con los pagos en tiempo y forma es esencial para mantener relaciones sólidas con los proveedores.
#3 Negociación con las entidades bancarias:
En caso de necesitar crédito, es importante negociar las mejores condiciones de financiación posibles. Además, se debe realizar un seguimiento constante para asegurarse de que las condiciones acordadas se mantengan a lo largo del tiempo.
#4 Gestión de las coberturas de tipos de cambio y tipos de interés:
Si la empresa trabaja con divisas, es fundamental gestionar las coberturas de tipo de cambio para protegerse contra posibles fluctuaciones en los mercados de divisas. Del mismo modo, si la empresa tiene financiamiento bancario, es importante gestionar los tipos de interés y buscar oportunidades para reducir los costos financieros.
#5 Realización de previsiones y presupuestos de tesorería:
Para poder cubrir las futuras necesidades de liquidez es fundamental realizar un presupuesto de tesorería. De este modo se busca determinar si la empresa o negocio tiene suficiente liquidez para cubrir los gastos y las inversiones planificadas o si se requerirá financiación externa adicional para mantener las operaciones y el flujo de efectivo en equilibrio.
Quién realiza la gestión de tesorería en una empresa
La gestión del flujo de caja es una preocupación común para todo tipo de empresas y empresarios, aunque la estructura del departamento y los roles específicos en la gestión de tesorería pueden variar dependiendo del tamaño y la naturaleza de la empresa, así como de sus necesidades financieras particulares.
La colaboración entre el departamento de tesorería y tu asesor fiscal y contable es crucial para asegurar una gestión de tesorería eficiente y cumplir con los objetivos financieros de la empresa. En las empresas pequeñas suele ser el propio autónomo el que realiza las funciones de supervisión de sus cobros y sus pagos, sin embargo, en empresas de mayor tamaño, pueden existir otras figuras más especializadas como señalamos a continuación:
Gestor de Tesorería:
El gestor de tesorería es el encargado directo de supervisar y administrar los flujos de efectivo de la empresa. Su responsabilidad principal es asegurarse de que haya suficiente liquidez para cubrir los pagos y compromisos financieros en el momento oportuno. También se encarga de la gestión de riesgos financieros y de la optimización de los recursos disponibles.
CFO (Chief Financial Officer):
El CFO, o director financiero, desempeña un papel estratégico en la gestión de tesorería de la empresa. Supervisa todas las actividades financieras y tiene la responsabilidad general de la planificación financiera, la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo. El CFO juega un papel crucial en la toma de decisiones financieras estratégicas y en la evaluación del desempeño financiero de la empresa.
Tesorero:
El tesorero es un rol específico dentro del departamento de tesorería de la empresa. Su función principal es gestionar los aspectos operativos de la tesorería, como la gestión de cuentas bancarias, la ejecución de pagos y cobros, la administración de inversiones y la gestión de las relaciones con las entidades financieras.
Contable:
El contable desempeña un papel importante en la gestión de tesorería al registrar y mantener los registros precisos de todas las transacciones financieras de la empresa. Es responsable de asegurar la exactitud de los estados financieros y de proporcionar información financiera relevante para la toma de decisiones en la gestión de tesorería.
Controller o Controlador de Gestión:
El controlador de gestión tiene un papel de supervisión y análisis en la gestión de tesorería. Trabaja en estrecha colaboración con los responsables financieros y utiliza información financiera para evaluar el rendimiento de la empresa, identificar áreas de mejora y recomendar estrategias para la optimización de los flujos de efectivo.
Objetivos de la gestión de tesorería
#1 Evitar el riesgo de insolvencia
Establecer un seguimiento regular del presupuesto de tesorería, así como conocer tus previsiones, te permitirá identificar con antelación los desfases de tesorería que podrían ser perjudiciales para tus finanzas y tomar las decisiones oportunas evitando así la posibilidad de que la empresa caiga en quiebra.
#2 Ahorrar dinero
Una buena gestión de tesorería ayuda a ahorrar dinero en gastos bancarios teniendo en cuenta, entre otras cosas, los intereses de los préstamos y las tasas de intervención. Hay que tener en cuenta que una empresa que supere su descubierto autorizado tendrá que pagar intereses a los que se le añadirán las comisiones de intervención. Por lo tanto, una gestión eficaz de la tesorería, permitirá determinar los periodos en los que realmente se necesita financiar la tesorería dando tiempo a poner en marcha una financiación menos costosa.
#3 Ganar dinero invirtiendo sabiamente
Si bien el flujo de caja negativo supone costes adicionales para la empresa, un excedente de efectivo mal invertido tampoco es óptimo. Es importante saber dónde invertir y los bancos ofrecen una amplia gama de productos para quienes desean invertir el excedente de efectivo. Dependiendo del objetivo de cada gestor, existen varias opciones:
- Obtener beneficios a largo plazo
- Financiar una inversión
- Tener una reserva de seguridad en caso de crisis o imprevistos
Conclusión: Realiza una buena gestión de tesorería y asegura el equilibrio económico de tu empresa
La gestión de tesorería requiere administrar adecuadamente la liquidez de la empresa para asegurar que siempre haya dinero para cumplir con el pago puntual tanto de impuestos como a proveedores. Para lograr esto, es necesario conocer con detalle todas y cada una de las entradas y salidas de dinero de la empresa, y así realizar inversiones adecuadas con el propósito de ahorrar dinero y fomentar el crecimiento.
Si necesitas ayuda con la gestión de tesorería de tu empresa, en EMLB Asociados somos una sociedad de profesionales con más de 25 años de experiencia en consultoría y asesoramiento a sociedades, pymes, autónomos y emprendedores. Puedes ponerte en contacto con nosotros sin ningún compromiso, además ofrecemos una primera asesoría gratuita para ofrecerte una propuesta personalizada en función de tus necesidades.
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