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Deducción Familia Numerosa IRPF, Cómo Solicitarla

¿Formas parte de una familia numerosa y tienes dudas sobre la deducción en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)? ¿Quieres conocer los beneficios fiscales a los que tienes derecho y cómo solicitarlos? ¡Estás en el sitio correcto! Tanto si perteneces a una familia numerosa de categoría general como especial, puedes acceder a una serie de ventajas y reducciones fiscales que te van a ayudar a aliviar la carga económica de los gastos familiares.

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Para tratar de fomentar la natalidad, Hacienda facilita deducciones fiscales tanto a las familias numerosas como a las madres trabajadoras. De este modo, se busca tanto fortalecer el bienestar familiar, como fomentar la igualdad de oportunidades para las mujeres en el ámbito laboral. A continuación, te contamos en qué consiste la deducción por familia numerosa y cómo solicitarla.

En qué consiste la deducción familia numerosa IRPF

Para poder explicarte en qué consiste la deducción por familia numerosa IRPF, antes hay que explicar qué se considera familia numerosa. Una familia numerosa es aquella que está formada por uno o dos ascendientes con tres o más hijos, sean comunes o no. Además, los hijos deben ser menores de 21 años -25 años si son estudiantes- y deben convivir y depender económicamente de los padres. Dependiendo del número de hijos se distinguen dos tipos de familia numerosa:

  • Familia numerosa general: las que tienen tres o cuatro hijos.
  • Familia numerosa especial: las que tienen cinco o más hijos.

La deducción familia numerosa en el IRPF consiste en la posibilidad de restar una cantidad determinada del impuesto a pagar en la declaración de la renta. La cantidad dependerá del tipo de familia numerosa ya que en el caso de las familias numerosas de categoría general será de 1.200 euros al año, mientras que si se trata de una familia numerosa de categoría especial podrá descontarse hasta 2.400 euros anuales.

Quién puede solicitar la deducción familia numerosa en el IRPF y cómo calcularla

A la hora de solicitar la deducción por familia numerosa en el IRPF, podrás hacerlo si eres un ascendiente de los niños, o un hermano huérfano de padre y madre, y formas parte de una familia numerosa. Además, deberás cumplir con uno o varios de los siguientes requisitos:

  • Estar dado de alta en la Seguridad Social o en una Mutualidad como trabajador por cuenta propia o ajena.
  • Percibir prestaciones contributivas y asistenciales del sistema de protección del desempleo.
  • Percibir pensiones abonadas por la Seguridad Social o por Clases Pasivas.
  • Ser un profesional no integrado en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos y percibir prestaciones similares a las anteriores de mutualidades de previsión alternativas.

Además, para poder solicitar la deducción por familia numerosa, tendrás que acreditar que formas parte de una familia numerosa. Lo podrás hacer bien con el título oficial de familia numerosa o bien por cualquier otro medio de prueba admisible en Derecho. Has de tener en cuenta que esta deducción es incompatible con la deducción por ascendiente con dos hijos separado o sin vínculo matrimonial.

Cómo calcular la deducción familia numerosa en el IRPF

A la hora de calcular la cantidad de dinero que puedes deducir por ser familia numerosa, debes saber que el importe máximo es de 1.200 euros anuales, es decir, 100 euros mensuales. Ten en cuenta que, en el caso de ser una familia numerosa de categoría especial, esa cantidad se puede incrementar hasta en un 100%.

Por otro lado, de acuerdo con la información sobre la deducción por familia numerosa publicada por la Agencia Tributaria, por cada uno de los hijos que exceda del número mínimo de hijos exigido para que dicha familia se considere familia numerosa de categoría general o especial, los importes anteriores se pueden incrementar hasta 600 € anuales.

Cómo solicitar la deducción familia numerosa en el IRPF

Al igual que ocurre con la deducción por maternidad, puedes reclamar la deducción familia numerosa en el IRPF en el momento de realizar la declaración de la renta o solicitando el abono anticipado de la deducción.

Si eliges la opción de reclamar la deducción por familia numerosa al presentar la declaración de la renta, tendrás que presentar la documentación necesaria que acredite tu situación para que puedas solicitar la devolución de la parte correspondiente. En el caso de que tu cuota sea positiva, tendrás que restar de ésta el importe de la deducción e ingresar o solicitar la devolución de la diferencia. Si tu cuota diferencial es cero o negativa tendrás que solicitar la devolución que resulta de tu declaración.

En caso de solicitar el abono anticipado, tendrás que presentar tu solicitud a la Agencia Tributaria. Lo podrás hacer cumplimentando el modelo 143 que puedes encontrar en el apartado sobre la deducción familia numerosa de la página web de la Agencia Tributaria y cumplir con los siguientes requisitos:

  • Trabajar por cuenta propia o ajena por cada uno de los meses en los que estés dado de alta en la Seguridad Social o Mutualidad y cotizar los plazos correspondientes según el régimen especial de la seguridad social en el que te encuentres.
  • Cobrar una prestación contributiva y asistencial del sistema de protección del desempleo o una pensión de la Seguridad Social o Clases Pasivas por cada uno de los meses en los que la percibas.

Podrás solicitar el abono anticipado de la deducción familia numerosa a partir del momento en el que cumplas los requisitos. Dependiendo de las personas que perciban la deducción se pueden diferenciar dos tipos de solicitudes:

  • Individual: en este tipo de solicitud puede ocurrir que sólo haya una persona con derecho a la deducción o, que haya más de una persona con derecho a la deducción por la misma familia numerosa y, cada una de ellas solicite el abono que le corresponde.
  • Colectiva: en este caso hay más de una persona con derecho a la deducción por la misma familia numerosa y todas ceden su derecho a favor de una de ellas. Se debe indicar como primer solicitante a la persona que cumpla todos los requisitos en el momento de presentar la solicitud. Ésta será la que reciba íntegramente el abono anticipado.

Deducción familia numerosa IRPF después del divorcio

En general, la normativa fiscal establece que sólo uno de los ascendientes puede aplicar la deducción por familia numerosa. Sin embargo, existen excepciones y situaciones especiales que pueden influir en la aplicación de esta deducción después del divorcio.

En el caso de un divorcio o una separación amistosa, si los ascendientes acuerdan la custodia compartida de los hijos, los dos podrán disfrutar de la deducción por familia numerosa de forma proporcional al tiempo de custodia que tengan sobre los hijos. Por el contrario, si no llegáis a un acuerdo, existen dos criterios que se podrían tener en cuenta a la hora de decidir quién percibe la deducción por familia numerosa en el IRPF:

  • Criterio de la convivencia: en caso de que los progenitores no se pongan de acuerdo sobre los hijos que deban considerarse dentro de su unidad familiar respectiva, imperará con quién de los dos estén empadronados los hijos.
  • Resolución judicial que incluya la obligación de pensión de alimentos: presentando esta resolución judicial podrás optar por este reconocimiento y beneficiarte de la deducción por familia numerosa.

En todo caso, siempre será recomendable consultar con un asesor fiscal o acudir a la Agencia Tributaria para obtener información detallada sobre cómo aplicar la deducción por familia numerosa correctamente en el contexto de un divorcio y asegurarse de cumplir con todos los requisitos legales.

Incremento de la deducción familia numerosa por Comunidades Autónomas

Como ocurre en el caso de la deducción por alquiler de vivienda, algunas comunidades suman sus propias desgravaciones autonómicas para familias numerosas. A continuación, te indicamos qué comunidades ofrecen sus propias deducciones, es posible que estés viviendo en alguna de ellas y puedas desgravar una cantidad superior.

#1 Deducción familia numerosa en Andalucía

Andalucía contempla una deducción de 200 euros para las familias numerosas de categoría general y una deducción de 400 euros para las de categoría especial siempre que la base imponible (suma de las casillas 0435 y 0460) no supere los 25.000 euros en tributación individual ni los 30.000 euros en tributación conjunta.

#2 Deducción familia numerosa en Asturias

Las familias numerosas en Asturias pueden aplicar una deducción de 1.000 euros si tienen categoría general y de 2.000 euros si son de categoría especial. Esta deducción se prorrateará a partes iguales cuando exista más de un contribuyente con derecho a ella. Además, si se trata de una familia monoparental, obtendrá una deducción de 500 euros, compatible con la deducción anterior.

#3 Deducción familia numerosa en Canarias

En Canarias se ofrece una deducción de 540 euros a las familias numerosas de categoría general y de 720 euros si son familias numerosas de categoría especial. Si alguno de los miembros tiene una discapacidad igual o superior al 65%, la deducción aumentará hasta los 1.200 euros para las familias numerosas de categoría general y los 1.320 euros para las de categoría especial.

#4 Deducción familia numerosa en Castilla–La Mancha

En Castilla-La Mancha, las familias numerosas en la categoría general tienen una deducción de 200 euros, mientras que aquellas en la categoría especial podrán obtener una deducción de 400 euros. Además, si la familia cuenta con algún miembro con un grado de discapacidad igual o superior al 65%, las deducciones aumentan hasta 300 euros si son de categoría general y 900 euros si son de categoría especial. En esta comunidad, las familias monoparentales también tienen derecho a una deducción de 200 euros.

#5 Deducción familia numerosa en Castilla y León

Las familias numerosas en Castilla y León pueden disfrutar de una deducción de 500 euros, la cual se incrementa a 1.000 euros si algún miembro de la familia tiene un grado de discapacidad superior al 65%. Además, a partir del cuarto hijo, la deducción aumenta en 820 euros por cada hijo adicional. Sin embargo, es importante tener en cuenta que estas deducciones solo se aplican si la base imponible total de la familia es inferior a 18.900 euros en tributación individual o 31.500 euros en tributación conjunta.

#6 Deducción familia numerosa en Galicia

Las familias numerosas gallegas pueden aplicar una deducción de 250 euros si son de categoría general y 400 euros sin son de categoría especial. Si alguno de los miembros de la familia tiene una discapacidad del 65% o más, la deducción será de 500 euros en la categoría general y de 800 euros en la categoría especial.

#7 Deducción familia numerosa en Valencia

En Valencia, las familias numerosas de categoría general desgravarán 300 euros y 600 euros si son de categoría especial. Esta deducción también se aplica sobre las familias monoparentales.

Para poder aplicar la deducción, la suma de las casillas 0500 y 0510 de la declaración de la renta no puede superar los 25.000 euros en declaración individual ni los 40.000 euros en declaración conjunta. En cambio, para las familias numerosas de categoría especial, estos límites se elevan a 30.000 y 50.000 euros respectivamente.

#8 Deducción para familias en Madrid

En Madrid, hay una deducción del 10% de la cuota íntegra autonómica que está disponible para familias con dos o más descendientes y bajos ingresos. Para poder acceder a ella, la familia la renta familiar deberá ser inferior a 24.000 euros anuales.

#4 Deducción para familias monoparentales en Cantabria

Cantabria tampoco dispone de una deducción por familia numerosa como tal, pero sí cuenta con una deducción para familias monoparentales. Las familias monoparentales de Cantabria podrán deducir 300 euros en su declaración de la renta.

Conclusión: solicita tu deducción por familia numerosa IRPF

La deducción por familia numerosa en el IRPF en España es una herramienta que busca proporcionar apoyo económico a las familias con tres o más hijos. Si se cumplen los requisitos establecidos se puede obtener una deducción de hasta 1200 euros al año en el caso de las familias numerosas de categoría general y 2400 euros si son de categoría especial.

Para solicitar esta deducción, es necesario cumplir con los requisitos establecidos por la Agencia Tributaria. Puedes realizar la solicitud durante el proceso de declaración de la renta o, en algunos casos, de manera anticipada a través de la Agencia Tributaria. Además, es importante tener en cuenta que las deducciones pueden variar según la comunidad autónoma en la que residas, ya que algunas ofrecen incentivos adicionales.

Si necesitas asistencia para tramitar la deducción por familia numerosa IRPF, en EMLB Asociados podemos ayudarte ya que somos una sociedad de profesionales con más de 25 años de experiencia. Puedes ponerte en contacto con nosotros sin ningún compromiso, además ofrecemos una primera asesoría gratuita para ofrecerte una propuesta personalizada en función de tus necesidades.

¿Qué te ha parecido nuestro artículo sobre las deducciones por familia numerosa en el IRPF? ¿Hay algo que te haya llamado la atención? ¿Crees que hemos dejado algo importante sin decir? ¿Te has quedado con alguna duda o pregunta? Entonces te pedimos que dejes un comentario. Nos alegraremos mucho de leerlo y responderlo.

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Publicado por EMLB

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6 respuestas

  1. Hola, actualmente estoy con un contrato a tiempo completo con reducción de jornada por cuidado de hijo, estoy separada judicialmente con guardia y custodia exclusiva de mis dos hijos (el pequeño de 7 años tiene discapacidad del 46%) y mi empresa no me aplica retención de IRPF en la nómina (es decir 0%) mi duda es si podría beneficiarme igualmente de la deducción por ascendiente con hijo menor con discapacidad así como de la deducción por familia numerosa a pesar de ello. Gracias y un saludo.

    1. Hola Adela, gracias por tu comentario. Te recomendamos que contactes por teléfono con nuestros Abogados y podremos ayudarte a resolver tus dudas. Gracias, Saludos EMLB

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