¿Eres madre y estás buscando información sobre las deducciones por maternidad en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)? ¿Te preguntas en qué consisten exactamente y cómo puedes reclamarlas? ¡Estás en el sitio correcto! La maternidad es una etapa llena de emociones y desafíos, y en medio de todas las responsabilidades que conlleva, es importante conocer tus derechos y las oportunidades que te brinda el sistema tributario.
Las deducciones por maternidad en el IRPF son una forma de reconocer y apoyar a las madres en su labor, brindando beneficios económicos y aliviando la carga financiera que puede suponer la crianza de un hijo. En este artículo, te explicaremos qué son las deducciones por maternidad en el IRPF, cómo funcionan y cuáles son los requisitos para que puedas aprovechar al máximo los beneficios fiscales a los que tienes derecho como madre.
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En qué consisten las deducciones por maternidad IRPF
Las deducciones por maternidad consisten en la posibilidad de restar una cantidad determinada del impuesto a pagar en la declaración de la renta. Estas deducciones pueden variar en función de la normativa vigente en cada país o región, así como de las circunstancias personales de la madre, el número de hijos, el nivel de ingresos o el tiempo de baja por maternidad.
En España, esta deducción está regulada por la Agencia Tributaria y permite a las madres trabajadoras, ya sean autónomas o asalariadas, deducirse una cantidad fija anualmente en su declaración de la renta. Esta deducción es compatible con otras ayudas y beneficios fiscales, como la deducción por guardería o los gastos de manutención y estancia en centros educativos infantiles.
Esta deducción se aplica tanto si la cuota diferencial es positiva (tu renta es a pagar) como si es negativa (tu renta es a devolver) o cero. Hay dos formas de hacerla efectiva:
- Presentando la declaración de IRPF: Si tu cuota es positiva resta de ésta el importe de la deducción e ingresa o solicita la devolución de la diferencia. Si tu cuota diferencial es cero o negativa solicita la devolución que resulta de tu declaración.
- Solicitando el abono anticipado: En este caso tendrás que cumplir una serie de requisitos y no podrás minorar el importe de la deducción de la cuota diferencial que resulte de tu declaración de IRPF, pero no te olvides de declararlo.
Es importante destacar que, para poder beneficiarse de las deducciones por maternidad en España, es necesario cumplir ciertos requisitos y presentar la documentación adecuada en la declaración de la renta. A continuación, te explicamos quién puede solicitar deducciones por maternidad en el IRPF.
Quién puede solicitar las deducciones por maternidad en el IRPF y cómo calcularlas
Las deducciones por maternidad en el IRPF están dirigida a madres trabajadoras con hijos menores de tres años por los que tengan derecho al mínimo por descendientes. Si cumples con estos requisitos, podrás solicitarla tanto si en el momento del nacimiento de tu bebé estás dada de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social como si percibes alguna prestación contributiva o asistencial del sistema de protección de desempleo.
También puedes solicitar la deducción por maternidad si, después del nacimiento de sus hijos, estás dada de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un período mínimo de 30 días cotizados. La única excepción por la que no se podría percibir esa deducción, aun cumpliendo con estos requisitos, es que durante esos meses alguno de los progenitores perciba el complemento de ayuda para la infancia.
El Estado busca garantizar la equidad y la igualdad de oportunidades para todas las personas involucradas en el cuidado y la crianza de los hijos. Por eso, tiene en cuenta las diferentes circunstancias que pueden acompañar a una familia para asegurar así una protección y apoyo adecuados para las familias en todas sus formas. Por lo tanto, también se podrá optar a la deducción por maternidad en los siguientes casos:
- En el caso de una adopción independientemente de que se trate de una pareja del mismo sexo, ya sean dos varones adoptantes, dos mujeres, una madre biológica y otra adoptante, o dos madres adoptantes.
- En caso de fallecimiento de la madre, el padre o tutor también podrá solicitar la deducción.
- Si la guarda y custodia del hijo o hija se le atribuye de manera exclusiva al padre o tutor, este también podrá beneficiarse de las deducciones por maternidad en el IRPF.
Para poder tener acceso a las deducciones por maternidad en el IRPF, uno de los requisitos que debes cumplir respecto a tus hijos es tener derecho al mínimo por descendientes. Esto incluye a diferentes tipos de hijos asegurando que todas las familias, sin importar su origen o estructura, puedan recibir el respaldo económico correspondiente en el ámbito fiscal:
- Los hijos por naturaleza: desde el mes del nacimiento hasta el mes anterior a aquél en que cumplan los tres años de edad, ambos inclusive.
- Los hijos adoptados y los menores en acogimiento, permanente o preadoptivo, o de delegación de guarda para la convivencia pre adoptiva: en este caso, la deducción se practicará, con independencia de la edad del menor, durante los tres años siguientes a la fecha de la inscripción en el Registro Civil. Cuando la inscripción no sea necesaria, la deducción se practicará durante los tres años posteriores a la fecha de la resolución judicial o administrativa que la declare.
- Los menores en régimen de tutela: El tutor tendrá derecho al importe de la deducción que corresponda al tiempo que reste hasta que el tutelado alcance los tres años de edad.
Cómo calcular la deducción por maternidad en el IRPF
El importe máximo para la deducción por maternidad es de 1.200 euros anuales por cada hijo menor de tres años y se calcula de forma proporcional al número de meses (100 euros por cada mes) incluido el mes de nacimiento y no computando el mes de cumplimiento de los tres años.
Recuerda que, para poder acceder a las deducciones por maternidad en el IRPF, ninguno de los progenitores ha debido recibir el complemento de ayuda para la infancia contemplado en la legislación que establece el ingreso mínimo vital, a menos que se haya tenido derecho a él antes del 1 de enero de 2023.
Cómo reclamar las deducciones por maternidad en el IRPF
Como ya sabes, puedes reclamar las deducciones por maternidad en el IRPF en el momento de realizar la declaración de la renta o solicitando el abono anticipado de la deducción. En la primera opción deberás presentar la documentación necesaria que acredite tu situación para que puedas solicitar la devolución de la parte correspondiente. En el caso del abono anticipado, tendrás que presentar tu solicitud a la Agencia Tributaria. Para ello, tendrás que presentar el modelo 140 que encontrarás en el apartado sobre la deducción por maternidad de la Agencia Tributaria con los datos siguientes:
- Tu NIF y el de tus hijos si ya lo tuvieran
- Variaciones que afecten al cobro anticipado o al incumplimiento de algún requisito necesario para la percepción de la deducción por maternidad.
Ten en cuenta que si ya estás cobrando el abono anticipado no tendrás que presentar una nueva solicitud por el mismo hijo. Si cumples con los nuevos requisitos, seguirás cobrando el abono anticipado sin necesidad de presentar tu solicitud de nuevo. En el supuesto de que el abono anticipado que hayas recibido sea mayor que el importe de la deducción a la que tienes derecho tendrás que regularizar esta situación en tu siguiente declaración del IRPF.
Incremento de la deducción por maternidad por gastos de guardería
Si tienes derecho a la deducción por maternidad y has realizado pagos por concepto de custodia en guarderías o centros de educación infantil, la deducción se puede incrementar en un máximo de 1.000 € al año. Los gastos que incluyen tanto la preinscripción, matrícula, asistencia en horario general y ampliado, como la alimentación, siempre que cumplan con las siguientes condiciones:
- El abono ha de corresponder a gastos que se hayan producido por meses completos.
- No pueden tener para ti la consideración de rendimientos del trabajo en especie exentos.
Una vez que tu hijo haya cumplido tres años, durante el período impositivo podrás aplicar el incremento por los gastos incurridos después de que el niño haya cumplido esa edad, hasta el mes anterior al inicio del segundo ciclo de educación infantil. Este incremento no podrá superar los siguientes límites:
- 1000€ anuales
- El importe total anual de los gastos efectivos no subvencionados pagados a la guardería o centro educativo. Aquí se tendrán en cuenta tanto los pagados por la madre como por el otro progenitor, adoptante, tutor o acogedor del niño.
Conclusión: Solicita tu deducción por maternidad IRPF
La deducción por maternidad en el IRPF en España es una medida establecida por la Agencia Tributaria para brindar apoyo económico a las familias con hijos menores de 3 años. Si se cumplen los requisitos establecidos se puede obtener una deducción de hasta 1200 euros al año que puedes solicitar en el momento de la declaración de la renta o de manera anticipada a través de la Agencia Tributaria.
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